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祥源文旅(600576)9月18日晚間公告，公司全資子公司祥源堃鵬擬與中景信（上海）旅游發(fā)展集團(tuán)有限公司（簡稱“中景信”）、宜章莽山景區(qū)旅游開發(fā)有限公司（簡稱“莽山旅游”）簽訂收購協(xié)議及債務(wù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，擬收購中景信所持有的莽山旅游64%股權(quán)，交易對價(jià)3.07億元。交易完成后，祥源堃鵬將持有莽山旅游84%股權(quán)，莽山旅游將成為公司控股子公司。

莽山旅游所運(yùn)營的“莽山五指峰景區(qū)”位于湖南省郴州市宜章縣，地處湖南和廣東交界處，緊鄰大灣區(qū)和長株潭兩大城市群。景區(qū)與兩大城市群距離均在500公里以內(nèi)，兩大城市群常住人口超7700萬。

公告顯示，莽山五指峰景區(qū)擁有“奇松、怪石、云海、霧凇、杜鵑、溫泉”等豐富資源，有指峰飛渡、云棧漫步、金鞭攬勝、東門迎祥、七星斗日、摩天望粵、天臺(tái)探險(xiǎn)、云端賞花、觀音禮佛、萬壽祈福等著名景點(diǎn)，可春看杜鵑、夏望星空、秋觀云海、冬賞霧凇。景區(qū)有植物2659種，脊椎動(dòng)物300余種，森林覆蓋率高達(dá)95%，負(fù)氧離子含量每立方厘米超一萬,是名副其實(shí)的天然氧吧，素有“中國南方動(dòng)植物基因庫”的美稱。

據(jù)了解，景區(qū)擁有一條單線全長3700米、垂直高差1000米的脫掛式抱索器客運(yùn)索道，每小時(shí)單向最大運(yùn)量2000人，通過該條索道將游客運(yùn)送至核心觀光游覽區(qū)。而在海拔1400米以上的核心游覽區(qū)，架設(shè)了上、中、下三條不同海拔合計(jì)約8公里的游步道，并用1條自動(dòng)扶梯和2部垂直電梯連接三條游步道，形成循環(huán)游覽線路。

公告顯示，莽山旅游已依法取得政府授權(quán)，有權(quán)對莽山五指峰景區(qū)進(jìn)行投資、建設(shè)及運(yùn)營，經(jīng)營期限自2017年1月12日到2067年1月11日，主要從事景區(qū)管理、客運(yùn)索道經(jīng)營、景區(qū)交通、餐飲服務(wù)、住宿服務(wù)等業(yè)務(wù)。審計(jì)報(bào)告顯示，莽山旅游2023年度營業(yè)收入為1.06億元，凈利潤為4553.65萬元；2024年上半年，營業(yè)收入為4797.34萬元，凈利潤為1072.29萬元。

截至評估基準(zhǔn)日，經(jīng)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估，目標(biāo)公司凈資產(chǎn)賬面值9547.15萬元，評估值3.02億元，評估增值率216.77%；經(jīng)收益法評估，目標(biāo)公司股東全部權(quán)益賬面值為9641.18萬元，評估值為4.64億元，評估增值率381.54%。

祥源文旅稱，由于莽山五指峰景區(qū)資源具有顯著的不可復(fù)制、資源稀缺特點(diǎn)且企業(yè)未來收益可以較為可靠地進(jìn)行預(yù)測，采用收益法確定評估結(jié)論更能體現(xiàn)其給上市公司帶來的收益貢獻(xiàn)。綜上，本次評估采用收益法評估結(jié)果作為最終評估結(jié)論。

也就是說，目標(biāo)公司100%的股權(quán)評估值為人民幣4.64億元。經(jīng)交易各方協(xié)商同意，確定公司以人民幣3.07億元，收購中景信持有之目標(biāo)公司64%的股權(quán)。

祥源文旅表示，本次交易是公司“投資運(yùn)營一體化”戰(zhàn)略推進(jìn)的又一項(xiàng)重要成果。本次交易完成后，公司將在湘南地區(qū)實(shí)現(xiàn)旅游目的地布局，有助于與公司在湖南的其他旅游目的地實(shí)現(xiàn)聯(lián)動(dòng)和優(yōu)勢互補(bǔ)并將客源地拓展至“大灣區(qū)”，有助于豐富公司旅游產(chǎn)品類型和業(yè)態(tài)布局，有助于加快上市公司發(fā)展步伐，全面提升上市公司綜合競爭實(shí)力，持續(xù)推動(dòng)公司高質(zhì)量發(fā)展。

祥源文旅同時(shí)提醒，本次交易完成后，因收購成本大于目標(biāo)公司相應(yīng)股份可辨認(rèn)的凈資產(chǎn)價(jià)值，預(yù)計(jì)將形成核心商譽(yù)，若目標(biāo)公司未來經(jīng)營業(yè)績未達(dá)預(yù)期，則公司可能出現(xiàn)商譽(yù)減值風(fēng)險(xiǎn)，對當(dāng)期損益造成不利影響。